Rozliczenie self-employment

Rozliczenie self-employment, partnership czy spółki ltd znacznie się od siebie różnią. Jeśli myślisz o rozpoczęciu działalności, a nie jesteś pewny jaki rodzaj byłby dla Ciebie korzystny, dobrze jest zasięgnąć porady księgowego. Jeśli przewidywane obroty twojego biznesu nie są zbyt wysokie, można zacząć działalność jako Sole Trader (osoba self-employed).

Księgowość i rozliczenie finansowe self-employment są bardziej proste i nie wymagają dużo wysiłku i czasu. Ograniczają się do rocznego rozliczenia podatku dochodowego (self assessment tax return), jeśli pracujesz w branży budowlanej to również rozliczenia subcontractors – CIS, rocznego rozliczenia pracowników. Zaoszczędzi Ci to kosztów, co oczywiście jest ważne by osiągnąć dobrą pozycję finansową.

Self Assessment

Self Assessment to wysyłanie rocznego rozliczenia podatkowego tax return (rozliczenie self-employment), które musisz wypełnić jeśli jesteś self-employed (samozatrudniony), w celu wyliczenia ile podatku dochodowego (Income Tax) i Class 4 National Insurance (składek na ubezpieczenie) masz do zapłaty.

Można to zrobić online (forma SA103) lub wypełniając papierową formę i wysyłając do urzędu podatkowego.

Po wysłaniu tex return otrzymasz Statement Of Account, który pokazuje:

• ile jesteś winny
• ile zapłaciłeś
• ile jest do zapłaty

Co potrzeba do rejestracji Self Assessment

Będziesz potrzebować:

• Numer Ubezpieczenia – National Insurance Number. Jeśli nie pracowałeś wcześniej w UK musisz złożyć aplikację o przyznanie tego numeru.

Zgłoś się do naszego biura, jeśli nie posiadasz numeru ubezpieczenia. Umówimy Cię  na spotkanie w celu uzyskania National Insurance Number. Zadzwoń 079 8219 8638

• Twoje dane kontaktowe i dane kontaktowe Twojej działalności, jeśli jesteś self-employed.
• Twój 10 cyfrowy numer UTR – Unique Taxpayer Reference number, ale tylko jeśli wcześniej wypełniałeś Self Assessment tax return. Numer ten można znaleźć na korespondencji z HMRC dotyczącej tax return (zeznania podatkowego w UK).
• Datę od kiedy zmieniły się Twoje warunki zatrudnienia.

National Insurance

Jedną z przyczyn rejestracji jako self-employed jest to, że od tego momentu płacisz inaczej składki na ubezpieczenie (National Insurance) niż jako osoba zatrudniona na etacie.

Rozliczenie self-employment obejmuje również się odprowadzanie składek na ubezpieczenie. Jako osoba samozatrudniona (self-employed) odprowadzasz następujące składki:

• Class 2 – to stała tygodniowa kwota, którą możesz płacić miesięcznie, kwartalnie lub półrocznie. W roku podatkowym 2012/2013 tygodniowa składka na ubezpieczenie wynosi £2.65
• Class 4 – to procent z Twojego rocznego opodatkowanego dochodu z działalności, który płacisz kiedy Twój dochód przekroczy pewien limit. Składki na Class 4 są płacone razem z podatkiem dochodowym (Income Tax) podczas rozliczenia rocznego Self Assessment tax return.

Daty rozliczeń podatkowych

Daty, o których powinieneś pamiętać robiąc rozliczenie self-employment (samozatrudnienia)

• 31 Października – ostatni dzień wysłania rozliczenia podatkowego na papierze (HMRC wylicza w tym przypadku Twój podatek)
• 31 Stycznia – ostatni dzień wysłania self assessment return online
• 31 Stycznia – ostatni dzień do zapłaty podatku dochodowego (Income Tax) i składek na ubezpieczenie Class 4 (National Insurance) za poprzedni rok podatkowy.

Co to jest zaliczka na podatek?

W drugim i następnych latach prowadzenia działalności możesz być poproszony o wpłatę zaliczki na podatek. Jest to średnia wyliczona kwota jaki Twój podatek dochodowy w przyszłym roku może być, na podstawie kwoty z poprzedniego roku. Te płatności są w dwóch ratach: 31 stycznia i 31 lipca.

W praktyce oznacza to, że 31 stycznia w drugim roku prowadzenia działalności zapłacisz:

• podatek (tax) należny od zysku z prowadzenia działalności w pierwszym roku plus
• połowę przewidywanego podatku z zysku z prowadzenia działalności w drugim roku.

Dlatego ważne jest, żeby wiedzieć jakie i ile opłat podatkowych i ubezpieczeniowych trzeba odprowadzić, że zabezpieczyć odpowiednią kwotę z zysku z działalności.

Rejestracja jako pracodawca

Jeśli zatrudniasz pracowników w swoim biznesie, musisz odprowadzać za nich podatek dochodowy (income tax) i składki na ubezpieczenie (National Insurance Contributions) w systemie PAYE (Pay As You Earn).

Prowadzenie ksiąg rachunkowych

Są dwa główne powody dla których warto prowadzić księgi rachunkowe na bieżąco:

• by kontrolować ile zarobiłeś, jaki jest zysk z działalności
• by wyliczyć ile podatku trzeba będzie odprowadzić do HM Revenue & Customs i być przygotowanym finansowo na tę kwotę.

Jeśli nie wiesz jak zrobić rozliczenie self-employment, prowadzić księgi rachunkowe lub dowiedzieć się jakie koszty możesz odliczać, skorzystaj z porady w polskim biurze księgowym. wyślij do nas maila lub zadzwoń 079 8219 8638
Skorzystaj z usług naszego biura w zakresie rozliczenie self-employment.